Подготовка юридических документов и юридическая консультация в Москве
28 марта 2024 года

Исходная информация для расчета потребности в оборотном капитале

Раздел документа: Образцы документов , Информация



ИСХОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ РАСЧЕТА ПОТРЕБНОСТИ

В ОБОРОТНОМ КАПИТАЛЕ



-------T------------------------------------------T------------------¬
¦Номер ¦                Показатели                ¦    Номер шага    ¦
¦строки¦                                          +-----T-----T------+
¦      ¦                                          ¦  0  ¦  1  ¦ ...  ¦
+------+--------------------T---------------------+-----+-----+------+
¦      ¦Структура оборотного¦Нормы <*> (в днях)   ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦капитала            ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦      ¦      Активы        ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦1     ¦Сырье, материалы,   ¦Страховой запас;     ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦комплектующие       ¦Периодичность        ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦и др. <**>          ¦поставок             ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦2     ¦Незавершенное       ¦Цикл производства    ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦производство        ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦3     ¦Готовая продукция   ¦Периодичность        ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦                    ¦отгрузки             ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦4     ¦Дебиторская         ¦Задержка платежей    ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦задолженность       ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦5     ¦Авансы поставщикам  ¦Срок предоплаты;     ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦за услуги           ¦Доля цены,           ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦                    ¦оплачиваемая         ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦                    ¦предварительно       ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦6     ¦Резерв денежных     ¦Покрытие потребности ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦средств             ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦      ¦Пассивы (расчеты с  ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦кредиторами)        ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦7     ¦Расчеты за товары,  ¦Задержка платежей    ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦работы и услуги     ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦8     ¦Авансовые платежи   ¦Срок предоплаты;     ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦(предоплата)        ¦Доля платежей,       ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦                    ¦оплачиваемая         ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦                    ¦предварительно       ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦9     ¦Расчеты по оплате   ¦Периодичность выплат ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦труда               ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦10    ¦Расчеты с бюджетом  ¦Периодичность выплат ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦и внебюджетными     ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦фондами             ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
+------+--------------------+---------------------+-----+-----+------+
¦11    ¦Погашение и         ¦Периодичность выплат ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦обслуживание займов,¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦арендные            ¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
¦      ¦(лизинговые) платежи¦                     ¦     ¦     ¦      ¦
L------+--------------------+---------------------+-----+-----+-------


--------------------------------

<*> Нормы могут быть различными для различных шагов расчета.

<**> Запасы комплектующих и материалов рассчитываются по группам в зависимости от величины запасов и норм хранения.



Результаты расчета представляются в виде табл. П7.3.



Таблица П7.3





-------T------------------------------------------T------------------¬
¦Номер ¦        Структура оборотных средств       ¦   Номер шага     ¦
¦строки¦   для расчета общественной эффективности ¦   расчета (n)    ¦
¦      ¦                                          +-----T----T---T---+
¦      ¦                                          ¦  1  ¦ 2  ¦...¦Nо.¦
+------+------------------------------------------+-----+----+---+---+
¦      ¦                Активы                    ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦1     ¦Сырье, материалы, комплектующие и др.     ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦2     ¦Незавершенное производство                ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦3     ¦Готовая продукция                         ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦4     ¦Резерв денежных средств                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦5     ¦   Итого оборотный капитал (сумма строк   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                 1 + 4)                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦6     ¦       Прирост оборотного капитала        ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
L------+------------------------------------------+-----+----+---+----


П7.4.2. Коммерческая эффективность проекта



При определении коммерческой эффективности проекта расчет потребности в оборотном капитале производится по формулам (П7.1) - (П7.10) без учета привлеченных источников финансирования (займы, аренда, лизинг).

Как уже указывалось, отдельные составляющие оборотного капитала могут не учитываться, если специалист, осуществляющий расчет, сочтет, что учитывать их не следует, и приведет обоснование своего мнения.

Результаты расчетов представляются в виде табл. П7.4.



Таблица П7.4





-------T------------------------------------------T------------------¬
¦Номер ¦        Структура оборотных средств       ¦    Номер шага    ¦
¦строки¦   для расчета коммерческой эффективности ¦    расчета (n)   ¦
¦      ¦                                          +-----T----T---T---+
¦      ¦                                          ¦  1  ¦ 2  ¦...¦Nо.¦
+------+------------------------------------------+-----+----+---+---+
¦      ¦                Активы                    ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦1     ¦Сырье, материалы, комплектующие и др.     ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦2     ¦Незавершенное производство                ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦3     ¦Готовая продукция                         ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦4     ¦Дебиторская задолженность                 ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦5     ¦Авансы поставщикам за услуги              ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦6     ¦Резерв денежных средств                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦7     ¦     Итого: активы (сумма стр. 1 - 6)     ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                Пассивы                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦8     ¦Расчеты за товары, работы и услуги        ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦9     ¦Авансовые платежи (предоплата)            ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦10    ¦Расчеты по оплате труда                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦11    ¦Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦12    ¦    Итого: пассивы (сумма стр. 8 - 11)    ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦13    ¦  Оборотный капитал = (стр. 7 - стр. 12)  ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦14    ¦       Прирост оборотного капитала        ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
L------+------------------------------------------+-----+----+---+----


П7.4.3. Эффективность акционерного капитала



При расчете эффективности акционерного капитала потребность в оборотном капитале определяется так же, как и при расчете коммерческой эффективности проекта со следующими отличиями:

- при расчете оборотных активов по строке "дебиторская задолженность" изменяются за счет того, что в величине ВЫП, входящей в формулу (П7.4), учитываются все составляющие, в том числе и значение платежей за аренду, лизинг и по займам;

- к оборотным пассивам добавляется новая строка - "расчеты по кредитам, займам, аренде и лизингу", рассчитываемая по формуле (П7.11).

Соответственно таблица для расчета прироста потребности в оборотном капитале в этом случае имеет вид (см. табл. П7.5).



Таблица П7.5





-------T------------------------------------------T------------------¬
¦Номер ¦        Структура оборотных средств       ¦    Номер шага    ¦
¦строки¦   для расчета эффективности акционерного ¦    расчета (n)   ¦
¦      ¦                   капитала               +-----T----T---T---+
¦      ¦                                          ¦  1  ¦ 2  ¦...¦Nо.¦
+------+------------------------------------------+-----+----+---+---+
¦      ¦                Активы                    ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦1     ¦Сырье, материалы, комплектующие и др.     ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦2     ¦Незавершенное производство                ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦3     ¦Готовая продукция                         ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦4     ¦Дебиторская задолженность                 ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦5     ¦Авансы поставщикам за услуги              ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦6     ¦Резерв денежных средств                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦7     ¦     Итого: активы (сумма стр. 1 - 6)     ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                Пассивы                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦8     ¦Расчеты за товары, работы и услуги        ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦9     ¦Авансовые платежи (предоплата)            ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦10    ¦Расчеты по оплате труда                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦11    ¦Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦12    ¦Расчеты по кредитам, займам, аренде и     ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦лизингу                                   ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦13    ¦    Итого: пассивы (сумма стр. 8 - 12)    ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦14    ¦  Оборотный капитал = (стр. 7 - стр. 13)  ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦      ¦                                          ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
¦15    ¦       Прирост оборотного капитала        ¦     ¦    ¦   ¦   ¦
L------+------------------------------------------+-----+----+---+----






Источник документов раздела «Информация»: http://dogovor-obrazets.ru/образец/Информация

Советуем посмотреть также:

Успешных юридических сделок! Команда «Редидок»